IPS (individuell pensjonssparing) og aksjesparekonto (ASK) er de to mest populære skattefavoriserte spareformene i Norge. De fungerer ulikt — IPS gir skattefradrag nå, men låser pengene til pensjon, mens ASK gir fri tilgang og utsatt skatt på gevinst.
Slik fungerer IPS
Du kan spare inntil 15 000 kr per år i IPS og få 22 % skattefradrag — opptil 3 300 kr tilbake i skatt hvert år. Pengene er bundet til du fyller 62, og minimum 10 års utbetalingsperiode.
Ved utbetaling beskattes uttak som alminnelig inntekt (22 %). Det betyr at du i praksis utsetter skatt — fradrag nå, skatt senere.
Slik fungerer aksjesparekonto
ASK lar deg kjøpe og selge aksjer og fond uten å skatte på gevinst før du tar ut penger ut over innskutt beløp. Du kan altså rebalansere porteføljen uten skattepliktig gevinst.
Ingen øvre grense for innskudd, ingen binding, og du har fri tilgang til pengene. Gevinst beskattes med 37,84 % (2026), justert for skjermingsfradrag.
Sammenligning
Velg IPS hvis du ønsker garantert skattefradrag nå og ikke trenger pengene før pensjon. Velg ASK hvis du vil ha fleksibilitet og lengre sparehorisont uten binding.
- IPS: skattefradrag nå (22 %), bundet til 62 år, maks 15 000 kr/år
- ASK: ingen skatt før uttak over innskudd, fri tilgang, ingen tak
- Begge: kan ha fond og aksjer
- Mange kombinerer: maks ut IPS for fradraget, resten i ASK
Hvem passer IPS for?
IPS passer best for personer som tjener nok til å betale 22 % skatt, har stabil økonomi, og som er trygge på at de ikke trenger pengene før pensjon.
Yngre sparere med kortere horisont eller usikker økonomi bør ofte velge ASK først — fleksibiliteten er verdt mye når livet endrer seg.
Ofte stilte spørsmål
Det du lurer på
Kan jeg ha både IPS og ASK?
Ja, du kan ha begge samtidig. Mange sparer maks 15 000 kr i IPS for skattefradraget, og resten på ASK for fleksibilitet.
Hva skjer hvis jeg dør med penger på IPS?
Pengene utbetales til etterlatte etter arvereglene. Avhengig av kontotype kan beløpet utbetales som engangsbeløp eller årlig pensjon.
Beskattes uttak fra ASK?
Du kan ta ut innskutt beløp skattefritt. Uttak ut over innskutt beløp regnes som gevinst og beskattes med 37,84 % i 2026.
